中小企業(yè)的稅務問題如何優(yōu)化？這4種稅籌方案建議收藏！
中小企業(yè)的納稅情況，可以總結(jié)為：有的中小企業(yè)為了多賺些錢，想盡辦法逃稅、逃費；有的鋌而走險，甚至偷稅漏稅，不惜血本走后門；更有的企業(yè)違反稅法規(guī)定，因而面臨著被罰款，交滯納金。
但合理合法的節(jié)稅是企業(yè)應有的經(jīng)濟權(quán)利。不過很多中小企業(yè)不知道什么方式才算合理，什么操作是合法的，什么方案才能使得企業(yè)利益最大化。
合理節(jié)稅是在遵守稅法、依法納稅的前提下，納稅人采取合法的手段對納稅義務實現(xiàn)的合理規(guī)避，并減少稅款支出，從而達到合理節(jié)稅的目的。
需要注意的是，合規(guī)的稅務籌劃與偷稅、漏稅以及弄虛作假鉆稅法空子有著本質(zhì)上的區(qū)別。
中小企業(yè)要想在市場上爭得一席之地，必須要學會開源節(jié)流，不僅僅在日常開支，也包含企業(yè)的稅金支出。那么該如何合規(guī)合理的節(jié)稅呢？
對于中小企業(yè)，在開源節(jié)流的路上可不能走彎路，一些違法違規(guī)的事可做不得，應當利用一些稅收優(yōu)惠政策來適當?shù)慕档投愗摗?/strong>
為了減輕稅負，稅務籌劃成為首選。下面筆者就給大家從3個方向介紹一下稅務籌劃方案。
（1）資產(chǎn)重組籌劃法：分立籌劃法
分立，是指一家企業(yè)將部分或全部資產(chǎn)分離轉(zhuǎn)讓給現(xiàn)存或新設(shè)立的企業(yè)，被分離企業(yè)股東換取分立企業(yè)的股權(quán)，實現(xiàn)企業(yè)的依法拆分。分立籌劃法利用拆分手段，可以有效地改變企業(yè)規(guī)模和組織形式，降低企業(yè)整體稅負。
①企業(yè)分立將兼營或婚姻銷售中的低稅率或零稅率業(yè)務獨立出來，單獨計稅，降低稅負；
②企業(yè)分立使適用累進稅率的納稅主體分化成兩個或多個適用低稅率的納稅主體，稅負自然降低。
（2）將個人專利以技術(shù)入股的形式投入公司使用
如果企業(yè)老板或員工個人擁有專利，并將其提供給公司使用，公司在對待個人的專利時，可以為其合理估價，并以有價入股的形式納入公司使用，并簽訂正式的合同。這樣一來，專利就會成為公司的無形資產(chǎn)，會計人員可以采用合理攤銷的方式，將其計入成本費用，從而減少利潤，達到少繳稅的目的。
（3）產(chǎn)業(yè)扶持政策
申請產(chǎn)業(yè)扶持是企業(yè)常采用的稅收籌劃方式，比如商貿(mào)、咨詢服務、建筑設(shè)計、互聯(lián)網(wǎng)等行業(yè)都比較適用！
不改變主體公司的經(jīng)營模式，也不改變公司的實際經(jīng)營地址，企業(yè)是以總部經(jīng)濟招商的模式入駐稅收優(yōu)惠區(qū)，不需要企業(yè)實體入駐，只把注冊地址落在稅收優(yōu)惠區(qū)，用新設(shè)立的企業(yè)進行業(yè)務往來后納稅即可享受稅收優(yōu)惠。
增值稅：企業(yè)地方留存率50%-80%，地方留存50%；
企業(yè)所得稅：企業(yè)地方留存部分的50%-80%，地方留存40%。
相當于企業(yè)為提高當?shù)谿DP貢獻了100萬稅收，至少可獲得25萬的稅收獎勵！
企業(yè)當月納稅，扶持資金次月到賬，納稅大戶一事一議。
（4）核定征收：
企業(yè)可以在有稅收優(yōu)惠政策的園區(qū)成立個獨企業(yè)或者個體工商戶，將業(yè)務的一部分環(huán)節(jié)，例如采購、核算、服務、研發(fā)等中心或者其他的分支機構(gòu)設(shè)立到稅源地，個稅稅款的征收就會變成核定征收，按照定額核定，具體稅率請詢問筆者。且2023年增值稅恢復為1%，若季度開票不超過30萬，則增值稅為0，若超過則繳納1%?？梢阅玫酵甓愖C明，提現(xiàn)無需二次繳納股東分紅。
稅務籌劃從來不是對稅本身的籌劃，而是對稅背后的交易發(fā)生的方式進行籌劃，主要是對企業(yè)的商業(yè)模式進行籌劃！
如對文章上述的財稅優(yōu)化政策感興趣或有疑問，請通過訂閱號《一個談談》了解更多！
