節(jié)目快一個(gè)月沒更新了，主要是還是因?yàn)橛悬c(diǎn)忙，而且最近客戶問的問題專業(yè)性太強(qiáng)，爭議有點(diǎn)大，不太適合弄這種小知識節(jié)目。

正好今天有個(gè)客戶問我，他們19年企業(yè)所得稅是虧損的，但是現(xiàn)在還沒有申報(bào)，但是2020年企業(yè)所得稅一季度馬上要預(yù)繳申報(bào)了，他們第一季度有盈利，他想問這個(gè)一季度的預(yù)繳企業(yè)所得稅申報(bào)表中的虧損額怎么填？

這個(gè)問題正好我在去年的時(shí)候就遇到過了，如果企業(yè)沒有進(jìn)行19年的企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)，那么這個(gè)虧損數(shù)在第一季度預(yù)繳就沒辦法填寫，等于說就是0。這個(gè)數(shù)，只有你們完成企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)之后，才能填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)。

所以去年我就在第一季度前馬上幫那家企業(yè)趕緊申報(bào)了一版，然后讓他們把這個(gè)虧損額過渡過來了。

但是，有的朋友會問，我們這個(gè)調(diào)整數(shù)都沒完全確定，這個(gè)怎么辦？我們?nèi)ツ甑姆绞绞?，先大概調(diào)一下，先申報(bào)，把虧損額過渡過來先，然后在匯算清繳前在弄個(gè)正確的重新申報(bào)即可。

所以，如果各位朋友有一季度盈利的，但是去年有虧損額可以彌補(bǔ)的，趕緊去弄年度申報(bào)，這樣可以不用預(yù)繳那么多稅款。在這個(gè)特殊的時(shí)期下，現(xiàn)金流對企業(yè)還是很重要的。而且如果真有預(yù)繳了，最后年度辦退稅，辦過的朋友也知道，這是多么麻煩的一件事情。所以凡是還是要提前去弄，這樣可以避免很多問題。