企業(yè)四大稅額問題？聰明的老板都這樣做

前言：在企業(yè)的實際經(jīng)營發(fā)展中，非常多的老板都會遇到以下的四種問題：

1、主體公司的下游合作伙伴沒有辦法開具增值稅專用發(fā)票，從而造成了自身公司的利潤虛高而增值稅也沒辦法進行一個抵扣；

2、企業(yè)想要把大量的利潤直接取出或者是給股東進行分紅，卻要繳納25%的企業(yè)所得稅和20%的股東分紅稅，非常頭疼；

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3、做生意的一些隱性成本、和一些銷售的回扣，高達10%，但是這部分支出卻沒有發(fā)票進行入賬，導(dǎo)致企業(yè)所得稅非常高；

4、平臺的一些兼職人員不愿意繳納勞務(wù)報酬的個人所得稅，一般20%-40%的個稅都被企業(yè)給自行承擔了，導(dǎo)致企業(yè)的實際支出會更高。

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這些問題在企業(yè)實際經(jīng)營和發(fā)展中是不是會長期遇到的問題呢？如果遇到這樣的問題又有沒有方法可以進行解決呢？

根據(jù)這樣的情況，胡老師就這4個問題，分別給出對應(yīng)思路。在現(xiàn)實生活中很多企業(yè)都這樣操作的，這是課堂上學不到的喲。

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1、針對下游的合作伙伴，無法開具增值稅專用發(fā)票，從而造成公司利潤虛高，增值稅無法抵扣的問題

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解決方案：可以直接籌劃虛高的利潤部分，在園區(qū)成立相對應(yīng)經(jīng)營范圍的企業(yè)，利用業(yè)務(wù)分流的方式，讓新成立的企業(yè)給主體公司進行開票，而不是在外面隨便虛開發(fā)票，甚至是買賣發(fā)票。

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2.針對想要把大量的利潤直接取出或著是給股東進行分紅，卻要繳納25%的企業(yè)所得稅和20%的股東分紅稅，十分頭疼的問題

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解決方案：可以在稅收洼地成立一家個人獨資企業(yè)，通過個人獨資企業(yè)與主體公司進行業(yè)務(wù)分流的方式，把這筆錢轉(zhuǎn)變成為一個商業(yè)的模式，從而把這筆錢取出來或者是分紅給股東。個人獨資企業(yè)的稅負整體不超過5%。

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3、針對做生意的一些隱性成本、和一些銷售的回扣，高達10%，但是這部分支出卻沒有發(fā)票進行入賬，導(dǎo)致企業(yè)所得稅非常高的問題

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解決方案：企業(yè)可以讓銷售部在稅收洼地去成立一家個人獨資企業(yè)，把回扣部分通過業(yè)務(wù)的形式打入這個銷售部成立的個人獨資企業(yè)當中，個人獨資企業(yè)是繳完稅后即可取出，自由分 配，而且每一筆資金都有發(fā)票，完全是合理合法合規(guī)的

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4、針對平臺的一些兼職人員不愿意繳納勞務(wù)報酬的個人所得稅，一般20%-40%的個稅都被企業(yè)給自行承擔了，導(dǎo)致企業(yè)的實際支出會更高的問題

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解決方案：專門成立一個個人獨資企業(yè)，供兼職人員使用，兼職人員跟個人獨資企業(yè)之間簽訂一份協(xié)議，這樣就可以把勞務(wù)報酬轉(zhuǎn)變成為公對公的業(yè)務(wù)合作，公對公支付合作款項。所要繳納的稅呢可能還沒有勞務(wù)報酬所要繳納的稅高。

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我們來做這樣的一個分析：

如果某公司采取這種業(yè)務(wù)分拆模式，將公司的技術(shù)部、設(shè)計部、客服部等等都獨立出來，分別注冊個人獨資企業(yè)，并且申請核定征收，則300萬利潤需要繳納的稅為：

企業(yè)所得稅：無

增值稅：300*3%=9萬

個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅：300*10%*20%-1.05=4.95萬元

附加稅：9*12%/2=0.54萬元

綜合稅負僅為:4.83%

從40%降至4.83%，這節(jié)稅可真不是一點點。

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本文作者：資深稅務(wù)籌劃師胡老師

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